造价基础理论与相关法规公式整理

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造价基础理论与相关法规公式整理

序号 名称 公式 符号含义 适用范围
1．利息 I=F-P I——利息F——目前应付总金额P——本金
2．利率 i=It鱌?00% I——利率It——单位时间内所得的利息P——本金
3．单利计算 It=P譏s It——第t计息期的利息P——本金Is——计息期单利利率 注意式中n和is反映的时期要一致，n个计息期所付或所收的单利总利息，nIn=∑It=∑P譱s t=1 t=1=P.is.n In——n个计息期所付或所收的单利总利息，n期末单利本利和 F=P+In(1+nis) F——n期末单利本利和P——本金In——利息
4．复利计算 It=I譌t-1Ft=Ft-1?1+i) I——计息期复利本利和Ft-1——表示第(t-1)年末复利本利和
5．终值计算 F=P(1+i)nF=P(F/P,i,n) I——计息期复利率n——计息的期数P——现值F——终值在(F/P,i,n)中/右侧的表示已知数
6．现值计算 P=F(1+i)-n、常写成：P=F(P/F,i,n) (1+i)-n为一次支付系数
7．终值计算 F=A譡(1+i)n－1]鱥F=A(F/A,i,n) A——年金 等额系列
8．现值计算 P=F(1+i)-n=A譡(1+i)n－1]鱗i?1+I)n]P=A(P/A,i,n) 等额系列
9．资金回收计算 A=P?[i?1+i)n] 鱗(1+i)n－1] 等额系列
10．偿债基金计算 A=F譱鱗(1+i)n－1]A=F(A/F,i n) 等额系列
11．名义利率 r=i譵 r——名义利率i——计息周期利率m———个利率周期内的计息周期数
12．实际利率 ieff=I鱌=(1+r鱩)m－1 ieff——实际利率I——利率周期利息
13．复利法计算贷款利息 I=P譡(1+i)n－1] 贷款总额一次性贷出，利率固定且本息在贷款期末一次性付清的贷款
14．贷款期贷款利息计算 Ij=(Pj-1+Aj?)譱 Ij——贷款期第j期应付贷款利息Pj-1——贷款期第j-1期末贷款本息累计额Aj——贷款期第j期贷款额i——贷款利率 总贷款在贷款期内是分期均衡发放，且本息在还款期内是分期均衡偿还
15．还款期贷款利率 Ij=(P/j-1+A/j?)譏Ij= P/j-1?譱 Ij——还款期第j期应付贷款利息P/j-1——还款期第j-1期末未还款本息余额A/j——还款期第j期还款额i——贷款利率 总贷款在贷款期内是分期均衡发放，且本息在还款期内是分期均衡偿还
16．全部投资收益率 R=(F+Y+D)鱅?00% R——全部投资收益率F——正常年销售利润Y——正常年贷款利息I——总投资、D——折旧费
17．自有资金收益率 Re=(F+D)鱍?00% Re——自有资金收益率Q——自有资金
18．全部投资利润率 R/=(F+Y)鱅?00% R/——全部投资利润率
19．自有资金利润率 Re/=F鱍?00% Re/——自有资金利润率
20．投资回收期 Pt∑(CI－C0)t=0t=0 Pt——静态投资回收期CI——现金流入量C0——现金流出量(CI－C0)t——第t年净现金流量
21．静态投资回收期 Pt=K鰽A=CI－C0 K——全部投资A——每年的净收益 净现金流量均相同

22．静态投资回收期 Pt=（累计净现金流量出现正值的年份数－1）+上一年累计净现金流量的绝对值鞒鱿终?档木幌纸鹆髁?
23．动态投资回收期 P/t∑(CI-C0)t(1+ic)-t=0t=0 P/t——动态投资回收期ic——基准收益率C——基准折现率
24．动态投资回收期 P/t=（累计净现金流量出现正值的年数－1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值鞒鱿终?的攴菥幌纸鹆髁康南种?
25．借款偿还期 PdId=∑(Rp+D/+R0－Rr)tt=1 Pd——借款偿还期Id——固定资产投资借款本金和利息Rp——第t年可用于还款的利润D/——第t年可用于还款的折旧R0——第t年可用于还款的其他收益Rr——第t年企业留利
26．借款偿还期 Pd=(借款偿还后出现盈余的年份数－1)+当年应偿还借款额鞯蹦昕捎糜诨箍畹氖找娑?
27．利息备付率 利息备付率=税息前利润鞯逼谟Ω独?⒎延盟跋⑶袄??利润总额+计入总成本费用的利息费用
28．偿债备付率 偿债备付率=可用于还本付息资金鞯逼谟?贡靖断⒆式?
29．净现值 nNPV=∑(CI－C0)t(1+ic)-tt=0 NPV——净现值(CI-C0)t——第t年的净现金流量ic——基准收益率n——方案计算期
30．内部收益率 IRR=i1+NPV1 ?NPV1+ │NPV2│ )(i2-i1) IRR——内部收益率NPV1——较低折现率i1时的财务净现值(正)NPV2——较高折现率i2时的财务净现值(负)i1——较低折现率，使净现值依然为正值，但其接近于零i2—较高折现率，使财务净现值为正值，但其接近于零
31．净现值率 NPVR=NPV鱅pmIp=∑It (P/F,ic,t)t=0 NPVR——净现值率Ip——投资现值It——第t年投资额m——建设期年数
32．净年值 nNAV=[∑(CI-C0)tt=0?1+ic)-t](A/P,ic,n)NAV=NPV?A/P,ic,n) (A/P,ic,n)——资本回收系数
33．增量投资收益率 R(2-1)=(C1－C2)?I2－I1)?00?QJ－C1A2=QJ－C2A2－A1=C1－C2R(2－1)=(A2－A1)?I2－I1) R(2-1)——增量投资收益率Q——年产量J——单位售价QJ——年收入C1,C2——1，2方安年经营成本I1,I2——1，2方案的投资额A1,A2——1，2方案的年净收益额 静态评价
34．增量投资回收期 Pt(2－1)=(I2－I1)?C1－C2)=(I2－I1)?A2－A1) 静态评价各年经营成本的节约(C1-C2)或增量净收益（A2－A1）基本相同
Pt(2－1)(I2－I1)=∑(C1－C2)t=1Pt(2－1)(I2－I1)=∑(A2－A1)t=1 静态评价各年经营成本的节约(C1-C2)或增量净收益（A2－A1）差异较大
35．年折算费用 Zj=Ij鱌c+CjZj=Ij譱c+Cj Zj——第j方案的年折算费用Ij——第j方案的总投资Pc——基准投资回收期Ic——基准投资收益率Cj——第j方案的年经营成本 静态评价静态评价
36．综合总费用 Sj=Ij+Pc證j Sj——第j方案的综合费用 静态评价
37．费用现值 nPW=∑C0t(1+ic)-tt=0n=∑C0t(P/F,ic,t)t=0 PW——费用现值 动态评价
38．增益内部收益率 ΔNPV( ΔIRR)=n∑(A1－A2)(1+ΔIRR)-t=0t=0n∑A1t(1+ΔIRR)-t=t=0n∑A2t(1+ΔIRR)-tt=0A1t=(CI－C0)1tA2t=(CI－C0)2t ΔIRR——增益投资内部收益率A1t——初始投资大的方案年净现金流量A2t——初始投资小的方案年净现金流量 动态评价